Il corso si propone di fornire agli studenti una preparazione approfondita sul procedimento tributario (dichiarazione, controlli, accertamento, riscossione e rimborso) e sui principali strumenti di tutela accordati al contribuente, in sede amministrativa e giurisdizionale, dall’ordinamento tributario, e segnatamente: l’autotutela, l’interpello, l’accertamento con adesione, la mediazione tributaria, il processo tributario, i procedimenti speciali.
Il corso si propone altresì di fornire agli studenti la conoscenza di principi e regole generali della fiscalità immobiliare e del diritto tributario internazionale e gli strumenti necessari a valutare l’impatto della fiscalità nelle operazioni di fusione, scissione, cessione di azienda e conferimento.
Il corso si propone altresì di fornire agli studenti la conoscenza di principi e regole generali della fiscalità immobiliare e del diritto tributario internazionale e gli strumenti necessari a valutare l’impatto della fiscalità nelle operazioni di fusione, scissione, cessione di azienda e conferimento.
Curriculum
scheda docente
materiale didattico
- Il rapporto tributario ed i suoi soggetti
- La dichiarazione e gli obblighi contabili
- Il contraddittorio preventivo
- Gli interpelli
- Il potere di autotutela
- I poteri istruttori
- I controlli della dichiarazione
- Garanzie e diritti nei rapporti tra fisco e contribuente
- L’avviso di accertamento
- Abuso del diritto tributario ed elusione fiscale
- La riscossione e il rimborso dei tributi
- I crediti d’imposta
- Il concordato preventivo
- Le sanzioni amministrative e penali
- Il processo tributario
- La fiscalità immobiliare
- L’IRPEF e la tassazione degli immobili posseduti in Italia e all’estero
- La cedolare secca sugli affitti
- L’IMU
- La fiscalità transnazionale
- La localizzazione dei redditi
- Le convenzioni contro le doppie imposizioni
- Il credito per le imposte assolte all’estero
- La stabile organizzazione
- I prezzi di trasferimento infragruppo (transfer price)
- La fiscalità comunitaria
- L’IVA
- Libera concorrenza e aiuti di Stato
- L’armonizzazione delle imposte indirette
- La fiscalità delle principali operazioni straordinarie
- La cessione ed il conferimento
- La fusione e la scissione
- La trasformazione
- La liquidazione
- Le partecipazioni societarie e regime della PEX
Si consiglia inoltre di portare a lezione un "Codice Tributario" aggiornato all'ultima versione.
Programma
- La nozione di obbligazione tributaria- Il rapporto tributario ed i suoi soggetti
- La dichiarazione e gli obblighi contabili
- Il contraddittorio preventivo
- Gli interpelli
- Il potere di autotutela
- I poteri istruttori
- I controlli della dichiarazione
- Garanzie e diritti nei rapporti tra fisco e contribuente
- L’avviso di accertamento
- Abuso del diritto tributario ed elusione fiscale
- La riscossione e il rimborso dei tributi
- I crediti d’imposta
- Il concordato preventivo
- Le sanzioni amministrative e penali
- Il processo tributario
- La fiscalità immobiliare
- L’IRPEF e la tassazione degli immobili posseduti in Italia e all’estero
- La cedolare secca sugli affitti
- L’IMU
- La fiscalità transnazionale
- La localizzazione dei redditi
- Le convenzioni contro le doppie imposizioni
- Il credito per le imposte assolte all’estero
- La stabile organizzazione
- I prezzi di trasferimento infragruppo (transfer price)
- La fiscalità comunitaria
- L’IVA
- Libera concorrenza e aiuti di Stato
- L’armonizzazione delle imposte indirette
- La fiscalità delle principali operazioni straordinarie
- La cessione ed il conferimento
- La fusione e la scissione
- La trasformazione
- La liquidazione
- Le partecipazioni societarie e regime della PEX
Testi Adottati
"Fondamenti di diritto tributario", terza edizione, di A. Contrino et al., CEDAM 2024Si consiglia inoltre di portare a lezione un "Codice Tributario" aggiornato all'ultima versione.
Modalità Valutazione
L’esame consiste in una prova orale finalizzata a valutare sia la preparazione teorica, sia la capacità di ragionamento su singole fattispecie.
scheda docente
materiale didattico
- Il rapporto tributario ed i suoi soggetti
- La dichiarazione e gli obblighi contabili
- Il contraddittorio preventivo
- Gli interpelli
- Il potere di autotutela
- I poteri istruttori
- I controlli della dichiarazione
- Garanzie e diritti nei rapporti tra fisco e contribuente
- L’avviso di accertamento
- Abuso del diritto tributario ed elusione fiscale
- La riscossione e il rimborso dei tributi
- I crediti d’imposta
- Il concordato preventivo
- Le sanzioni amministrative e penali
- Il processo tributario
- La fiscalità immobiliare
- L’IRPEF e la tassazione degli immobili posseduti in Italia e all’estero
- La cedolare secca sugli affitti
- L’IMU
- La fiscalità transnazionale
- La localizzazione dei redditi
- Le convenzioni contro le doppie imposizioni
- Il credito per le imposte assolte all’estero
- La stabile organizzazione
- I prezzi di trasferimento infragruppo (transfer price)
- La fiscalità comunitaria
- L’IVA
- Libera concorrenza e aiuti di Stato
- L’armonizzazione delle imposte indirette
- La fiscalità delle principali operazioni straordinarie
- La cessione ed il conferimento
- La fusione e la scissione
- La trasformazione
- La liquidazione
- Le partecipazioni societarie e regime della PEX
Si consiglia inoltre di portare a lezione un "Codice Tributario" aggiornato all'ultima versione.
Programma
- La nozione di obbligazione tributaria- Il rapporto tributario ed i suoi soggetti
- La dichiarazione e gli obblighi contabili
- Il contraddittorio preventivo
- Gli interpelli
- Il potere di autotutela
- I poteri istruttori
- I controlli della dichiarazione
- Garanzie e diritti nei rapporti tra fisco e contribuente
- L’avviso di accertamento
- Abuso del diritto tributario ed elusione fiscale
- La riscossione e il rimborso dei tributi
- I crediti d’imposta
- Il concordato preventivo
- Le sanzioni amministrative e penali
- Il processo tributario
- La fiscalità immobiliare
- L’IRPEF e la tassazione degli immobili posseduti in Italia e all’estero
- La cedolare secca sugli affitti
- L’IMU
- La fiscalità transnazionale
- La localizzazione dei redditi
- Le convenzioni contro le doppie imposizioni
- Il credito per le imposte assolte all’estero
- La stabile organizzazione
- I prezzi di trasferimento infragruppo (transfer price)
- La fiscalità comunitaria
- L’IVA
- Libera concorrenza e aiuti di Stato
- L’armonizzazione delle imposte indirette
- La fiscalità delle principali operazioni straordinarie
- La cessione ed il conferimento
- La fusione e la scissione
- La trasformazione
- La liquidazione
- Le partecipazioni societarie e regime della PEX
Testi Adottati
"Fondamenti di diritto tributario", terza edizione, di A. Contrino et al., CEDAM 2024Si consiglia inoltre di portare a lezione un "Codice Tributario" aggiornato all'ultima versione.
Modalità Valutazione
L’esame consiste in una prova orale finalizzata a valutare sia la preparazione teorica, sia la capacità di ragionamento su singole fattispecie.